遠雄人壽美滿超優利利率變動型終身壽險－身故後受益人領取會扣什麼稅

版主您好

身故保險金理論上不會被課到稅
除非超過最低稅賦額3740萬

然後不用再去更改要保人

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版主 您好

可以參以下連結：

《保險稅稅念》保單之受益人≠要保人時，小心被國稅局盯上！

以下內容幫你節錄：

講到「保險」與「稅」這兩個關鍵字，一般人第一時間想到的是：

1. 所得稅列舉扣除額：每人每年有24,000元的扣除額度。

2. 遺產稅：壽險身故保險金可不計入遺產總額，也就代表著免課徵遺產稅。

關於第2項免課徵遺產稅，很多人都擴大解釋為：所有的保險給付都是免稅的！因此，在申報所得稅的時候常常忘了計算保險給付的部分

自95年1月1號開始實施《所得基本稅額條例》，依照規定，保險給付只要同時符合下列二點，就要計入基本所得額申報。

1. 保單為95年以後才投保的人壽保險及年金保險

2. 保單的受益人跟要保人不是同一人

依照財政部賦稅署公告113年所得基本稅額的免稅額度有750萬元。
不過，如果保險給付是屬於死亡給付時，自113年起，每一申報戶所受領的身故保險金全年合計在新臺幣3,740萬元以下的部分則是免稅的！

希望我的回覆能協助到您 

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要保人不需要變更
基本上不太需要繳稅
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要保人跟受益人不同人 因此若包含其他資產超過遺產免稅額會有遺產稅的產生
然而保單身故金有3330萬的免稅額

基本上資產不超過太多免稅額的情況之下這張保單扣不到什麼遺產稅

若要更換要保人則會有贈與的問題發生
若保單價值超過當年度贈與稅則會有需要繳稅的情況

因此非必要的情況下不一定要更換要保人

1.生前變更要保人=
公公贈與給先生，保單價值準備金超過244萬，須課贈與稅(公公繳)

2.身故受益人領身故保險金=
躉繳、高齡投保因實質課稅原則，不符保險金免計入遺產優惠
因此須計入公公遺產計算遺產稅(先生繳)，原則上公公財產淨額2000萬以上才需要繳稅

3.身故前兩年(變更要保人)贈與會回計入遺產，結果跟第二點一樣，須計入公公遺產計算遺產稅(先生繳)

對先生最有利的方式是變更要保人為先生，萬一公公兩年內過世
頂多回計入遺產，跟不變更的情況一樣

6年前保的現在保單價值準備金不會超過244萬，也課不到贈與稅

巧虎媽咪您好！我是服務於錠嵂保經的南瓜先生🎃！

以上專業的業務已經回答很完整囉！希望對您有幫助！
先預祝您一切順利

如果還有其他的保險問題
歡迎您來諮詢我喔！

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Q:
你好
我公公於民國107年買遠雄人壽美滿超優利利率變動型終身壽險106(D01)(躉繳)
要保/被保：我公公，身故受益：我先生

若我公公過世後，我先生去領這份身故保險金的話
會被扣什麼稅？還是有建議要在世前去更改要保人？（但規定在世前兩年會納入遺產）
還是有什麼建議？

A:
父父子保單有最低稅負所得稅的問題
但這份保單的金額並沒有超過扣除額
確實目前不建議再變更要保人給先生

巧虎媽咪 您好👋

每位業務回覆專業，請給他們最佳留言唷👍謝謝您～

版主您好！

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巧虎媽您好

利率變動型終身壽險屬於人身保險類

若要被保人為同一人，指定受益人，當要被保人身故，此身故理賠金會列入受益人當年度的基本所得稅計算

而身故給付在當年度的扣除額是3330萬元哦～（以當年度總額計算哦，這部份巧虎媽要注意一下，免得算錯，就尷尬了）

另，不建議更換要保人，除非，此更換在贈與稅每年的244萬扣除額以內（此244萬是指贈與人當年度的贈與額度哦，非受贈人的，這部份巧虎媽也要注意一下哦）

以上，希望我的回答有解決版主的疑問哦，謝謝

巧虎媽咪 妳好
指定受益人的保險金不計入遺產總額，但需要計入個人所得額
保單的受益人跟要保人不是同一人，死亡給付在3330萬以下不會計入基本所得額

我是阿虹，服務於錠嵂保經
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