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用戶 56136
要保人
106年投保金額300萬新光人壽鑫富旺終身壽險，被保險人是我 要保人是我先生 想請問更改要保人會有贈與稅的問題嗎？我們夫妻倆沒小孩 這份保單是放著還是解掉
2019-01-06 15:01
共 4 則留言
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Paul
保險業務員 
台中市
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通常 1 天內回覆討論區
變更要保人會有贈與稅的問題,應以變更時之保單價值準備金計算課稅,
但夫妻間贈與免課贈與稅,
樓上提到的基本所得跟最低稅負是一樣的東西,
凡要保人與受益人不同一人時需將保險給付納入基本所得計算,
生存給付的部分全額納入,
死亡給付超過3330萬的部分才須納入,
加計其他項目後扣掉670萬再乘以20%,再與個人綜合所得稅比較擇高繳納
因此,若被保險人為太太,受益人為先生,規劃上要保人應以先生為宜,
有關保險稅務的相關規定歡迎來信詢問
2019-01-07 01:03
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2
Paul
保險業務員
台中市
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通常 1 天內回覆討論區
遺產及贈與稅法第二十條第一項第六款,配偶相互贈與之財產免計入贈與總額,跟夫妻財產是否共有無關
2019-01-07 03:09
用戶 56136
保戶
受益人是我先生沒錯
2019-01-07 03:51
保險經紀人Roger
保險業務員
新北市
新北市
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夫妻共同申報所得稅，夫妻財產在稅法上是共有，無贈與問題
2019-01-06 15:11
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竹科保經業務(Kiki)
保險業務員
新竹市
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如前位同業朋友說的，無贈與稅問題，反而是應該注意是否要保人和受益人為同一人，以免需列入受益人之最低稅負和個人基本所得額，依您的情況，如無特殊原因一定要改，應該是要保人和受益人為您先生是最合適的
2019-01-06 15:39
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威年
保險業務員
台北市
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夫妻財產共有沒有贈與稅的問題~
2019-01-07 02:57
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